[ISA계좌 시리즈 ②] ISA 세금 혜택과 종류

ISA계좌가 필요한 이유에 대해서는 직전 블로그 글에서 다뤘습니다.

https://kangaroopouch.tistory.com/124

[ISA계좌 시리즈 ①] 나만 모르고 있었던 ISA절세 계좌

ISA계좌 운용하는 이유에 대해서 작성을 했다면,
이제는 계좌의 혜택과 종류에 대해서 최대한 간략하게 제작해볼게요!

3번 목차까지는 우선 쭉 읽으시고,
맨 마지막에 있는 Q&A에서 궁금증을 해소해드릴게요.

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1. ISA 계좌 설명

· 가입 가능한 계좌 수 : 1인 1계좌
· 의무 유지 기간 : 최소 3년 (최대 5년)
· 납입 한도 : 1년에 2,000만 원
*아직 추진 중, 향후 연간 4,000만 원까지 총 2억 원 추진 중
· 총 납입 한도 : 최대 1억 원
· 비과세 한도 : 일반형 200만원 / 서민형 400만원
· 과세 비율 : 비과세 한도 초과분의 9.9% 과세
· 과제 특징 : 손익통산 가능 (이익에서 손실 빼고 난 후 과세)

정리해보면 세금혜택을 주는
1년 동안 2,000만 원씩 납입이 가능한
1인 1주식 계좌라고 보시면 됩니다.

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2. 일반 증권계좌 세금 종류

ISA혜택을 이해하기 위해서는 일반적으로 사용하는 '일반증권계좌'에서는
얼마나 세금을 부과하는지 알아야지 혜택이 더 잘 보입니다.

투자 상품	매매차익(수익) 세금	배당/분배금 세금
국내 주식	비과세	15.4%
국내 주식형 ETF	비과세	15.4%
국내 상장 해외 ETF	15.4%	15.4%
해외 주식	22% (250만원 공제 후)	현지 세금 + 국내 과세 가능
해외 상장 ETF	22% (250만원 공제 후)	15.4%

여기서 눈치가 빠른 분들은 아실 것 같은데요.
일반 증권계좌도 비과세인 거래를 굳이 굳이
ISA계좌로 할 필요는 없다.
(다음 게시물에서 자세하게 작성하겠지만,
ISA계좌를 시작하기에 가장 좋은 사람은
ETF, 배당, 미국 투자, 연금저축하고자 하는 사람)

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2. ISA 혜택 3가지

① 비과세 혜택 : 일반형 200만 원 / 서민형 400만 원

예시) 미국 S&P500 ETF 투자로 수익 200만 원 발생 시

일반 주식 계좌로 미국 S&P500 ETF에 투자했다고 가정해보겠습니다.
일반 계좌에서는 수익 200만 원에 대해 약 15.4% 세금이 발생합니다.

하지만, ISA 일반형의 경우에는 200만 원까지 비과세로
우리는 0%의 세금이 발생합니다.

	일반 계좌	ISA 일반형	ISA 서민형
미국 S&P500 투자 수익 200만 원	30.8만 원	0원	0원

 

② 저율 과세 : 비과세 초과분에 대해서 9.9% 과세

예시) ISA 계좌로 미국 S&P500 ETF 투자로 수익 300만 원 발생 시

비과세인 200만 원을 제외하고 남은 수익 100만 원에 대해서 9.9%인 99,000원만
세금을 지불하게 됩니다.

	일반 계좌	ISA 일반형	ISA 서민형
미국 S&P500 투자 수익 300만 원	46.2만 원	9.9만 원	0만 원

 

③ 손익통산 : 번 돈과 잃은 돈 합쳐서 

예시) 미국 S&P500 ETF 투자로 수익 500만 원, 나스닥 ETF -300만 원 발생 시

	일반 계좌	ISA 일반형	ISA 서민형
미국 S&P500 투자 수익	500만 원	500만 원	500만 원
나스닥 ETF 투자 손실	-300만 원	-300만 원	-300만 원
세금 적용 대상 수익	500만 원	200만 원	200만 원
적용 세율	15.4%	0%	0%

(일반 계좌의 경우에는 상품 종류, 손실 반영 여부 등에 따라 달라질 수 있어서
단순화해서 15.4%라고 했습니다.)

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3. ISA 계좌 종류 (3가지)

1번 유형 : 중개형 ISA

가장 많이 사용하는 형태로 
직접 주식이나 ETF에 투자할 수 있고
증권사에서 개설합니다.

👉 대부분 사람들에게 가장 적합

2번 유형 : 신탁형 ISA

은행 중심으로 운영되며
상품을 선택해서 맡기는 구조입니다.

3번 유형 : 일임형 ISA

금융사가 대신 투자해주는 방식입니다.
투자가 어려운 경우 활용할 수 있습니다.

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이제 진짜 많이 하는 질문들

 

Q. ISA 계좌는 적금처럼 매달 돈 넣어야 하나요?

ISA는 적금처럼 “매달 얼마씩 의무적으로 넣어야 하는 구조”가 아닙니다.

자유롭게 넣는 방식입니다.

1월은 300만원 넣고 2월은 안 넣고 
이런 식으로 자유롭게 운용 가능합니다.

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Q. 돈은 중간에 뺄 수 있나요?

ISA는 중간 출금이 가능합니다.

하지만 여기서 중요한 건,
출금했다고 납입 한도가 다시 살아나는 건 아니라는 점입니다.

예를 들어 올해 2,000만원을 모두 납입한 뒤 500만원을 출금했다면,

계좌에는 돈이 줄어들었더라도 올해 추가 납입은 불가능합니다.

반면 올해 아직 납입 한도를 다 사용하지 않았다면,
남은 한도 내에서는 추가 납입이 가능합니다.

즉, ISA는 “현재 잔액”이 아니라
“연간 누적 납입 금액” 기준으로 한도를 계산한다고 이해하면 쉽습니다.

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Q. 그럼 무조건 3년 유지해야 하나요?

최소 3년 의무 유지 조건이 있습니다.

왜냐하면 ISA 자체가 단기 투자보다는
장기적인 투자와 자산 형성을 유도하기 위한 정책형 계좌이기 때문입니다.

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Q. 3년 지나면 무조건 끝인가요?

아닙니다.

ISA는 3년이 지나면
“무조건 해지해야 하는 계좌”가 아닙니다.

연장 가능합니다.

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Q. 만약 3년 동안 수익이 별로 안 났다면요?

오히려 이 경우에는
계좌를 바로 해지하기보다
연장해서 계속 운용하는 경우가 많습니다.

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Q. 누가 서민형이 될 수 있나요?

대표적으로 아래 기준을 충족하면 됩니다.

근로소득자	총급여 5,000만원 이하
사업소득자	종합소득 3,800만원 이하

판단 기준은 '직전년도' 소득 기준!

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Q. 서민형으로 변경하는 방법은?

처음부터 서민형 가입이 가능한 게 아니라
일반형으로 가입하고 난 뒤에
증빙서류 제출 후 서민형 전환이 가능합니다.
필요 서류 : “소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)”
(요 부분은 각자 가입한 증권사로 문의)

게시물을 읽고 할 일

증권사에서 ISA중개형을 하나 개설하고,
만약 내가 서민형을 가입 가능하다면 서민형 전환 신청을 하자.